【摘要】近年我國在海外追逃追贓領(lǐng)域取得了顯著成就，但在追回轉(zhuǎn)移至境外的犯罪所得資產(chǎn)方面則面臨諸多困難。為了深度打擊腐敗分子，有效預(yù)防、監(jiān)測、追繳轉(zhuǎn)移至境外的資產(chǎn)，可在反洗錢監(jiān)測分析中心的基礎(chǔ)上，建構(gòu)一個由中國主導(dǎo)的高規(guī)格、獨立性、專業(yè)性的國際性資產(chǎn)登記信息共享機構(gòu)，以此為契機擔(dān)負(fù)起國際反腐之大任。

【關(guān)鍵詞】海外追贓  資產(chǎn)  登記信息平臺 

【中圖分類號】D264    【文獻標(biāo)識碼】A

黨的十八大以來，我國司法機關(guān)加大了對職務(wù)犯罪，尤其是貪污、受賄、挪用公款等犯罪的打擊力度。另一方面，自2014年7月公安機關(guān)展開“獵狐2014”專項行動以來，我國亦加大了海外追逃追贓工作的力度，并取得了顯著成就。但同時，我國的海外追逃追贓也存在一些困難，尤其在追回轉(zhuǎn)移到境外的犯罪所得資產(chǎn)方面，尚需探尋更加高效的解決對策。

追回轉(zhuǎn)移至境外犯罪所得資產(chǎn)面臨的困境

首先，犯罪所得資產(chǎn)線索發(fā)現(xiàn)難。目前，很多國家對轉(zhuǎn)移至境外的犯罪所得資產(chǎn)的監(jiān)測、調(diào)查、控制和追繳等能力都比較弱。資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移掩蓋了貪污、賄賂、挪用公款等犯罪行為，為司法機關(guān)及時發(fā)現(xiàn)犯罪、捕獲外逃的腐敗分子、追繳贓款設(shè)置了障礙，使得很多腐敗分子得以躲進“避罪天堂”，繼續(xù)逍遙法外；而在實踐中，即便一些腐敗分子被遣送歸案，若其不如實招供，其犯罪所得資產(chǎn)仍難以追回，更難以對其準(zhǔn)確定罪量刑。

其次，犯罪所得資產(chǎn)性質(zhì)界定難。他國在與我國進行追贓合作時，一般都要求我國出示相應(yīng)的證據(jù)材料，證明所指向的非法資產(chǎn)所有權(quán)屬于我國，且資產(chǎn)的非法性也須得到認(rèn)定。腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移的非法資產(chǎn)金額都比較巨大，基于贓款帶來的巨大經(jīng)濟利益，資產(chǎn)流入國都不愿意認(rèn)定資產(chǎn)為犯罪所得，更不愿意將已流入的巨額資產(chǎn)再退還我國。認(rèn)定資產(chǎn)所得性質(zhì)需要足夠的流入國法律認(rèn)可的證據(jù)支持。在法律關(guān)系上，還涉及資產(chǎn)的歸屬、交易等民商事法律關(guān)系，可能引起原所有權(quán)人、現(xiàn)占有人、第三人等主體的利益沖突。

再次，犯罪所得資產(chǎn)追回難。實踐中，腐敗分子往往交錯使用合法與非法渠道，通過多種方式組合以實現(xiàn)資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移，由于信息渠道不暢、監(jiān)管力度不同，流入國也存在犯罪所得資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)難、性質(zhì)界定困難等問題，因此單純依賴流入國事后的合作，犯罪所得資產(chǎn)很難追回。而且，有些國家基于對財產(chǎn)權(quán)的保護，在凍結(jié)、扣押和沒收資產(chǎn)問題上都規(guī)定了相應(yīng)的條件、程序及證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，而現(xiàn)行國際條約也強調(diào)有關(guān)國際合作需在資產(chǎn)流入國的“法律允許的范圍內(nèi)”進行。這些做法與規(guī)定無疑加大了資產(chǎn)追回的難度。

最后，我國在國際打擊腐敗犯罪中話語權(quán)較弱。有效追逃腐敗分子，追繳轉(zhuǎn)移至境外的巨額資產(chǎn)，需要與境外政府、監(jiān)管機構(gòu)以及國際金融機構(gòu)建立通暢的溝通、合作機制，才能真正掌握腐敗分子轉(zhuǎn)移至海外的資產(chǎn)情況并核查其合法性、完稅程度等。但就目前而言，我國在溝通、合作協(xié)調(diào)方面的話語權(quán)還有待強化，短期內(nèi)采取激進追逃追贓的條件尚不夠成熟。

建立國際性資產(chǎn)登記信息平臺，破解海外追逃追贓困境

2004年4月7日，中國反洗錢監(jiān)測分析中心成立，為我國追蹤和調(diào)查腐敗分子轉(zhuǎn)移到境外的資產(chǎn)開辟了新途徑。其主要功能定位于洗錢預(yù)防，其監(jiān)測范圍限于各類金融機構(gòu)，盡管其覆蓋范圍已延及博彩、彩票等行業(yè)，但對于非金融機構(gòu)的反洗錢監(jiān)測仍然有限。如此，腐敗分子在境外購買的價格昂貴的不動產(chǎn)和動產(chǎn)（如車輛等）就難以納入反洗錢監(jiān)測中心的監(jiān)測范圍，這無疑給準(zhǔn)確監(jiān)測腐敗分子的資產(chǎn)留下缺口，為日后追逃追贓增添了難度。鑒于此，在中國反洗錢監(jiān)測分析中心的基礎(chǔ)上，我國有必要組建一個高規(guī)格、獨立性、專業(yè)性的國際性資產(chǎn)登記信息共享機構(gòu)。

首先，國際性資產(chǎn)登記信息平臺中涉及的資產(chǎn)不僅僅限于金融性資產(chǎn)。聯(lián)合國《制止向恐怖主義提供資助的國際公約》規(guī)定，資產(chǎn)即不論是有形或者無形資產(chǎn)、是動產(chǎn)還是不動產(chǎn)、不論以何種方式取得和以任何形式證明這種資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)或權(quán)益的法律文件或證書?？梢?，資產(chǎn)具有多樣性和寬廣性。從法律性質(zhì)來看，資產(chǎn)既包括非法資產(chǎn)，也包括腐敗分子控制的合法資產(chǎn)。其次，從功能和職能上看，國際性資產(chǎn)信息登記平臺具有識別身份、記錄交易、共享登記信息等功能。該機構(gòu)的主要職責(zé)是：通過收集、分析、評估、披露資產(chǎn)信息，為追蹤、偵查、預(yù)防、監(jiān)測、防止資產(chǎn)非法轉(zhuǎn)移境外，追回轉(zhuǎn)移至境外的資產(chǎn)，追逃腐敗分子提供助力。在財產(chǎn)歸屬與交易的登記方面，大多數(shù)國家都有比較完善的財產(chǎn)登記制度，對不動產(chǎn)、重要動產(chǎn)（如車輛、船舶等）、證劵、股權(quán)等資產(chǎn)的變動都進行相應(yīng)的登記。例如，我國《物權(quán)法》對不動產(chǎn)物權(quán)變動原則上采取登記要件主義，對一些重要的動產(chǎn)，如車輛、船舶、航空器等采取登記對抗主義?，F(xiàn)行法的規(guī)定及較成熟的不動產(chǎn)統(tǒng)一登記制度為將資產(chǎn)納入統(tǒng)一的資產(chǎn)信息登記平臺奠定了良好的基礎(chǔ)。

依據(jù)各國國內(nèi)登記平臺，可構(gòu)建國際性共享登記信息平臺，進而互相分享登記信息，以便于搜集、分析國家間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況，建立預(yù)警、保全、執(zhí)行等合作機制，共建打擊腐敗犯罪的平臺。該平臺由我國主導(dǎo)組建，在國內(nèi)需多部門聯(lián)動，并由各部門的資產(chǎn)情報專員組成，在資產(chǎn)預(yù)防、監(jiān)測、境外追逃追繳等方面才能比反洗錢監(jiān)測中心有更大優(yōu)勢。我國《不動產(chǎn)登記暫行條例》第四章“登記信息共享與保護”規(guī)定的“統(tǒng)一不動產(chǎn)登記信息管理基礎(chǔ)平臺”，為國際性資產(chǎn)登記信息平臺的建構(gòu)提供了很好的范例。對此，可在中央反腐敗協(xié)調(diào)小組國際追逃追贓工作辦公室協(xié)調(diào)下，集各部門（如公檢法、國家安全、工商、審計、稅務(wù)、國土資源、紀(jì)檢監(jiān)察）之合力，建構(gòu)完善的資產(chǎn)信息聯(lián)網(wǎng)協(xié)作登記共享平臺。

與國際性資產(chǎn)登記信息平臺類似的制度即聯(lián)合國《反腐敗公約》中第58 條規(guī)定的“金融情報機構(gòu)”，其規(guī)定：“締約國應(yīng)當(dāng)相互合作，以預(yù)防和打擊根據(jù)本公約確立的犯罪而產(chǎn)生的所得的轉(zhuǎn)移，并推廣追回這類所得的方式方法。為此，締約國應(yīng)當(dāng)考慮設(shè)立金融情報機構(gòu)，由其負(fù)責(zé)接收、分析和向主管機關(guān)移送可疑金融交易的報告。” 國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺是在此機構(gòu)基礎(chǔ)上的延伸與拓展。我國提出和推動“一帶一路”戰(zhàn)略，輻射范圍涵蓋東盟、南亞、西亞、中亞、北非和歐洲，很多國家也都是犯罪轉(zhuǎn)移資產(chǎn)多發(fā)目的地，通過經(jīng)濟合作推動反腐領(lǐng)域合作，為構(gòu)建我國主導(dǎo)的國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺提供了良好的時機。

20世紀(jì)以來，各國腐敗大案層出不窮。出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)性、系列性腐敗現(xiàn)象使國際社會意識到，治理腐敗應(yīng)采取“預(yù)防為主”，法律的事后懲治，追逃追贓非治本之道。進入21世紀(jì)，面對日益復(fù)雜的貪腐案件，中國作為全球經(jīng)濟大國，理應(yīng)以主導(dǎo)構(gòu)建國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺為契機，擔(dān)負(fù)起國際反腐之大任。中國“一帶一路”戰(zhàn)略的實施則為建構(gòu)國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺奠定了扎實的基礎(chǔ)。“一帶一路”充分依靠中國與有關(guān)國家既有的雙多邊機制，借助行之有效的區(qū)域合作平臺，高舉和平發(fā)展的旗幟，積極發(fā)展與沿線國家的經(jīng)濟合作伙伴關(guān)系，共同打造政治互信、經(jīng)濟融合、文化包容的利益共同體、命運共同體和責(zé)任共同體。

國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺為追逃追贓提供助力

有利于進行資產(chǎn)監(jiān)測與信息收集。該平臺通過掌握資產(chǎn)流動、交易行為等可實現(xiàn)對潛在腐敗行為的全面監(jiān)控，可為及時、主動預(yù)防腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)提供信息來源、證據(jù)支持及資源保障，亦可為追逃腐敗分子的去向提供可靠信息。它作為國家和國際間開展合作和交換資產(chǎn)流動信息的平臺與樞紐，可以根據(jù)國家授權(quán)同境外對等機構(gòu)開展情報交流并委托協(xié)查、追查腐敗分子外逃資金的流向，且不涉及司法訴訟和刑事定罪問題，無需國家層面上的雙邊條約，資產(chǎn)情報交流方便快捷、易于保密。這就為內(nèi)外合圍、追蹤腐敗分子資金的完整流向提供了可能。

有利于及時發(fā)現(xiàn)犯罪線索。近些年，中國的部分“富二代”、“貪官二代”在境外炫財斗富，過著紙醉金迷的生活，經(jīng)常以全款購買高檔汽車、奢侈品、不動產(chǎn)、金融資產(chǎn)來炫耀實力。巨額財富在中國被非法攫取后，注入到流入國的經(jīng)濟循環(huán)。在制度建構(gòu)上，域外法律對于汽車、不動產(chǎn)等資產(chǎn)都有相應(yīng)的登記制度，通過該平臺的巨額資產(chǎn)交易信息就可以進行收集和甄別，進而發(fā)現(xiàn)犯罪線索，準(zhǔn)確、深度打擊腐敗分子。

有利于防止國家資產(chǎn)流失。我國機關(guān)事業(yè)單位、國有企業(yè)的資產(chǎn)是國家資產(chǎn)，更是全體人民的共同財富，保障國家資產(chǎn)安全、防止國家資產(chǎn)流失是國家必然要求。由于存在多方面的原因，機關(guān)事業(yè)單位、國有企業(yè)腐敗案件中，腐敗分子逃竄境外并將國家資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外的案例時有發(fā)生，通過該平臺監(jiān)測國家資產(chǎn)流動、交易等行為，可迅速追查腐敗分子外逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的流向，及時采取規(guī)制措施，避免國家資產(chǎn)流失。

有利于深入推進國際合作。我國正處于改革開放的關(guān)鍵時期，貪污腐敗一方面造成國家資產(chǎn)大量流向國外，給國家造成巨大經(jīng)濟損失；另一方面，在國際合作中，嚴(yán)重?fù)p害中國的話語權(quán)和國際形象，更給國外政治勢力提供詆毀我國的政治制度素材，而腐敗分子對外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)及由此引發(fā)的政治分歧、司法爭端、經(jīng)濟糾紛等一系列問題可能對我國開展對外合作造成嚴(yán)重?fù)p害。通過構(gòu)建共享平臺，深入推進甚至引領(lǐng)國際反腐方面的合作，不僅有利于構(gòu)建政明風(fēng)清的內(nèi)部環(huán)境；更有利于樹立良好的國際形象，主導(dǎo)打擊腐敗犯罪國際新秩序。

構(gòu)建國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺需重視的幾個問題

重點覆蓋跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)多發(fā)目的地。近些年，我國的腐敗分子潛逃境外的目的地主要集中在：我國周邊及鄰近國家，如泰國、緬甸、馬來西亞、蒙古、新加坡、俄羅斯等；發(fā)達(dá)國家，如美國、加拿大、澳大利亞、荷蘭等；非洲、拉美、東歐一些反腐法制不健全或與我國未簽署引渡協(xié)議的小國，如斐濟、厄瓜多爾等；主要中轉(zhuǎn)地區(qū)，如香港、澳門；離岸金融中心，如英屬維爾京群島、開曼群島、薩摩亞等。所以，中國主導(dǎo)的國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺的構(gòu)建應(yīng)盡量與這些國家和地區(qū)展開深度溝通、合作。

重點監(jiān)測敏感行業(yè)及人群。近年來破獲的貪腐大案顯示，腐敗分子易滋生的敏感行業(yè)主要是那些經(jīng)濟、社會交往活動頻繁、掌管司法行政執(zhí)法權(quán)和審批權(quán)、自由裁量權(quán)和有權(quán)支配巨額資產(chǎn)或資源的部門和壟斷企業(yè)。敏感人群主要包括：公檢法司、各級黨政機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)干部及其近親屬，敏感行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人及其近親屬，特殊政府部門中退職的官員，國有企事業(yè)單位的高級管理人員、財務(wù)人員及其近親屬等。 國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺應(yīng)重點監(jiān)測這些行業(yè)和人群的資產(chǎn)變動情況。

完善國內(nèi)海外資產(chǎn)申報制度。2014年1月1日起，《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》開始實施，要求個人需通過國家外匯管理局申報海外金融資產(chǎn)和債務(wù)情況。而國際性資產(chǎn)登記信息共享平臺的建立，要求個人申報的海外資產(chǎn)，包括價值昂貴的動產(chǎn)與不動產(chǎn)、債權(quán)與債務(wù)。這樣，可為監(jiān)測境內(nèi)人員向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的狀況提供準(zhǔn)確、全面的基礎(chǔ)資料，有利于及早遏制腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的企圖。

健全國際間合作利益共享機制。理論上講，腐敗分子轉(zhuǎn)移到境外的資產(chǎn)本來就屬于我國的資產(chǎn)，要求流入國無條件返還該資產(chǎn)符合公平正義法則，但過分強調(diào)資產(chǎn)所有權(quán)之歸屬亦會淡化現(xiàn)實利益刺激，反而不利于資產(chǎn)流入國的支持與合作。而且，按照國際法上的“締約地支配原則”，被請求國即便完全拒絕返還也并非無法可循。對此，我國應(yīng)本著“有理、有利、有節(jié)”的方針，通過平等協(xié)商解決腐敗資產(chǎn)處置問題；在考慮腐敗資產(chǎn)的構(gòu)成、合作中各國的貢獻程度、合作成本等因素的基礎(chǔ)上，可設(shè)置不同的資產(chǎn)分享比例。此外，鑒于追逃追繳工作需耗費大量的人力、物力和財力，我國還應(yīng)建立合理的費用補償制度，對資產(chǎn)流入國提出的追逃追繳所付出的合理費用給予補償。

（作者為南開大學(xué)法學(xué)院教授、博導(dǎo)）

【參考文獻】

①《聯(lián)合國反腐敗公約》，中央紀(jì)委監(jiān)察部網(wǎng)站，2013年10月8日。

責(zé)編/潘麗莉 孫娜（見習(xí)） 美編/ 于珊   王夢雅（見習(xí)）

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