實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)，除了要在宏觀層面加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、盡快出臺(tái)全國(guó)碳達(dá)峰行動(dòng)方案之外，在微觀層面則要充分重視國(guó)有企業(yè)在“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)中的作用，持續(xù)深化國(guó)有企業(yè)混合所有制改革、推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革，推動(dòng)國(guó)企綠色低碳技術(shù)創(chuàng)新、能源資源利用效率提升，從而降低碳排放，以更好地體現(xiàn)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的市場(chǎng)化、制度化長(zhǎng)效邏輯。

深化國(guó)企混改

助推企業(yè)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)

在黨的十九屆五中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》要求下，我國(guó)省級(jí)層面的“雙碳”目標(biāo)及規(guī)劃匯總均已出臺(tái)。短期上要求加快制定出臺(tái)全國(guó)碳達(dá)峰統(tǒng)一行動(dòng)方案；長(zhǎng)期來(lái)看，則要充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，以市場(chǎng)化機(jī)制淘汰落后、低效、高污染、高耗能產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)資源優(yōu)化配置以及實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型。

碳排放權(quán)市場(chǎng)化交易是推動(dòng)“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要制度支撐。2021年7月16日，全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)正式啟動(dòng)，標(biāo)志著我國(guó)碳排放權(quán)交易進(jìn)入新的歷史發(fā)展階段。但與此同時(shí)，碳排放權(quán)交易也面臨著企業(yè)監(jiān)管難度高等問(wèn)題。相對(duì)于碳排放權(quán)市場(chǎng)交易制度建設(shè)，微觀層面，通過(guò)混合所有制改革，將非國(guó)有資本，尤其是民營(yíng)資本引入國(guó)有企業(yè)，除了對(duì)國(guó)企構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、完善激勵(lì)機(jī)制以及緩解委托代理問(wèn)題有重要促進(jìn)作用外，還可能通過(guò)優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、提高企業(yè)資源能源利用效率而促進(jìn)環(huán)境目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

在“雙碳”目標(biāo)下，重新審視國(guó)企混改的碳減排效應(yīng)具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

一方面，我國(guó)以煤為主的能源結(jié)構(gòu)具有長(zhǎng)期穩(wěn)定性，而且國(guó)有企業(yè)是化石能源供給的絕對(duì)主力。據(jù)中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)，2018年中國(guó)原煤產(chǎn)量排名前20企業(yè)中，國(guó)企數(shù)量占90%，當(dāng)年度國(guó)企煤炭產(chǎn)量總計(jì)約21.66億噸，約占2018年中國(guó)煤炭生產(chǎn)總量的59%。在此背景下，深化國(guó)企混改將為降低國(guó)企化石能源使用強(qiáng)度、提高國(guó)企能源效率以及優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)提供重要戰(zhàn)略契機(jī)，有助于從碳減排視角審視國(guó)企混改對(duì)我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)以及綠色發(fā)展產(chǎn)生的促進(jìn)作用，也有助于為促進(jìn)微觀企業(yè)碳減排提供新的制度改革視角。

另一方面，對(duì)于國(guó)企的價(jià)值和績(jī)效判斷，不能僅關(guān)注其微觀財(cái)務(wù)效率、技術(shù)效率、創(chuàng)新效率和全要素生產(chǎn)率等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，還要考慮到中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度下國(guó)有企業(yè)所承擔(dān)的其他社會(huì)功能，如經(jīng)濟(jì)輻射、區(qū)域協(xié)調(diào)、社會(huì)保障與環(huán)境公共產(chǎn)品保障等。

那么，國(guó)有企業(yè)混合所有制改革將通過(guò)何種渠道實(shí)現(xiàn)碳減排？

第一，國(guó)企混改通過(guò)促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步與全要素生產(chǎn)率提升實(shí)現(xiàn)碳減排。企業(yè)技術(shù)進(jìn)步是實(shí)現(xiàn)企業(yè)碳減排的重要機(jī)制，技術(shù)進(jìn)步（包括自主研發(fā)與技術(shù)引進(jìn)）對(duì)我國(guó)二氧化碳減排具有顯著的促進(jìn)作用，但自主研發(fā)能力與技術(shù)引進(jìn)形成互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)的能力尚待提高。在此基礎(chǔ)上，國(guó)企混改則能夠顯著改善企業(yè)的管理效率以及促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，進(jìn)而提高企業(yè)的創(chuàng)新能力以及全要素生產(chǎn)率。因此，企業(yè)技術(shù)進(jìn)步或全要素生產(chǎn)率提升，將成為國(guó)企混改碳減排效應(yīng)的重要機(jī)制渠道。但值得注意的是，由于反彈效應(yīng)的存在，技術(shù)進(jìn)步可能會(huì)引致更多的能源消費(fèi)，從而增加二氧化碳的排放，這將導(dǎo)致技術(shù)進(jìn)步對(duì)二氧化碳的實(shí)際減排效果變得不確定，甚至表現(xiàn)出一定的碳排放促進(jìn)效應(yīng)。亦即，技術(shù)進(jìn)步的碳排放影響，取決于技術(shù)效率改善下碳減排效應(yīng)、產(chǎn)出增長(zhǎng)下反彈效應(yīng)的綜合，反彈效應(yīng)可能會(huì)部分甚至完全抵消技術(shù)進(jìn)步的碳減排效應(yīng)。

第二，國(guó)企混改通過(guò)優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)以及促進(jìn)清潔能源利用實(shí)現(xiàn)碳減排。風(fēng)、光、氣、水、核、電等清潔能源屬于典型的清潔綠色能源，大力發(fā)展清潔能源有助于降低對(duì)高污染煤炭的依賴(lài)，促進(jìn)二氧化碳減排，也對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、實(shí)現(xiàn)綠色高質(zhì)量發(fā)展有重要促進(jìn)作用。除此之外，清潔能源的使用還有助于推動(dòng)節(jié)能減排技術(shù)進(jìn)步，尤其是加速資本和勞動(dòng)供給，推動(dòng)能源節(jié)約型技術(shù)進(jìn)步，并進(jìn)一步促進(jìn)碳減排。國(guó)有企業(yè)是傳統(tǒng)化石能源消耗的大戶(hù)，通過(guò)引入非國(guó)有資本，能夠通過(guò)進(jìn)一步推動(dòng)清潔能源利用促進(jìn)企業(yè)碳減排。對(duì)于產(chǎn)業(yè)鏈上游煤炭生產(chǎn)、石油天然氣以及電力能源供應(yīng)企業(yè)而言，在能源革命的大潮下，推動(dòng)混合所有制改革以及引入多元化股權(quán)，有助于發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的信息搜集和資源配置功能，推動(dòng)相關(guān)能源行業(yè)發(fā)展與清潔能源相關(guān)的產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，幫助傳統(tǒng)化石能源企業(yè)尋求新的清潔能源和新型能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。對(duì)于產(chǎn)業(yè)鏈下游制造業(yè)企業(yè)而言，推進(jìn)混合所有制改革有助于不斷完善企業(yè)多元投資模式，緩解企業(yè)融資約束，提高企業(yè)對(duì)清潔能源利用的價(jià)格承受力，促進(jìn)企業(yè)能源結(jié)構(gòu)的清潔化轉(zhuǎn)型。

第三，國(guó)企混改通過(guò)提高能源效率促進(jìn)碳減排。由于中國(guó)在煤炭上的資源和價(jià)格優(yōu)勢(shì)，以煤為主的能源格局將在長(zhǎng)期內(nèi)無(wú)法改變，提高現(xiàn)有能源的利用效率可能是中國(guó)節(jié)能目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵途徑。相比而言，非國(guó)有企業(yè)因?yàn)殪`活的市場(chǎng)機(jī)制，更傾向于選擇內(nèi)生的減排路徑。這意味著，國(guó)企混改很有可能通過(guò)引入非國(guó)有資本和完善市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制，提高企業(yè)優(yōu)化能源利用效率以及內(nèi)生減排動(dòng)力。

提高國(guó)企混改碳減排效應(yīng)的建議

第一，持續(xù)深入推動(dòng)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，探索建立重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)混合所有制改革與節(jié)能減排政策協(xié)同機(jī)制。充分把握國(guó)企改革三年行動(dòng)方案要求，堅(jiān)持國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革方向，深化從“管企業(yè)”到“管資本”的國(guó)資監(jiān)管體制改革，提高國(guó)企混改效率與經(jīng)營(yíng)績(jī)效。在生態(tài)文明建設(shè)與碳減排環(huán)境目標(biāo)約束下，積極發(fā)揮國(guó)企混改的碳減排效應(yīng)，在此基礎(chǔ)上，積極探索國(guó)企市場(chǎng)化改革與環(huán)境規(guī)制政策協(xié)同機(jī)制，在充分發(fā)揮命令控制型環(huán)境規(guī)制政策作用的同時(shí)，不斷通過(guò)引入非國(guó)有資本以及完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)節(jié)能減排的內(nèi)生激勵(lì)。積極探索將碳減排目標(biāo)任務(wù)納入國(guó)有企業(yè)的績(jī)效評(píng)估體系，建立與完善國(guó)企混改碳減排考核制度，并在此基礎(chǔ)上，按照當(dāng)前國(guó)有企業(yè)分類(lèi)改革的要求，完善高耗能企業(yè)、能源類(lèi)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革路徑，配合生態(tài)環(huán)境部、工信部出臺(tái)的一系列節(jié)能減排與清潔生產(chǎn)政策，建立完善國(guó)企混改與清潔生產(chǎn)政策的協(xié)同機(jī)制。

第二，國(guó)企混改碳減排績(jī)效依賴(lài)于一系列外部約束條件，提高國(guó)企混改環(huán)境績(jī)效要重視多重影響因素的異質(zhì)性特征。國(guó)企混改碳減排效應(yīng)在低行業(yè)集中度、清潔生產(chǎn)行業(yè)以及出口企業(yè)中更顯著。這就要求：一方面，應(yīng)著力探索“效率異質(zhì)型”碳減排政策，在節(jié)能減排政策目標(biāo)制定的過(guò)程中，充分考慮企業(yè)的效率異質(zhì)性特征，弱化環(huán)境政策的總量目標(biāo)控制，充分利用市場(chǎng)機(jī)制給予低效率企業(yè)更多的環(huán)境壓力，倒逼低效企業(yè)退出市場(chǎng)或者尋求更進(jìn)一步的兼并重組策略。另一方面，堅(jiān)定不移推進(jìn)市場(chǎng)化改革，降低重點(diǎn)行業(yè)的進(jìn)入管制，破除行業(yè)壁壘，提高行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)度；為國(guó)有企業(yè)引入民營(yíng)資本創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。最后，在碳減排目標(biāo)約束下，加大清潔生產(chǎn)行業(yè)、清潔能源行業(yè)（如電力和天然氣行業(yè)）以及出口行業(yè)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革。

第三，提高企業(yè)能源利用效率以及促進(jìn)能源結(jié)構(gòu)清潔化。由于我國(guó)以煤為主的消費(fèi)結(jié)構(gòu)在短時(shí)間內(nèi)難以改變，未來(lái)應(yīng)當(dāng)以提高企業(yè)能源利用效率為抓手，培育綠色低碳技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力，嚴(yán)格控制高耗能產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，加大鋼鐵、建材、石化、有色、煤炭等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的節(jié)能減碳技術(shù)改造，推進(jìn)綠色低碳循環(huán)現(xiàn)代制造體系建設(shè)。此外，持續(xù)優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)、建立清潔低碳能源體系。促進(jìn)企業(yè)清潔能源的使用和能源結(jié)構(gòu)清潔化需要發(fā)揮政府與市場(chǎng)的共同作用，政府應(yīng)當(dāng)加大對(duì)清潔能源供給的補(bǔ)貼以及企業(yè)稅收優(yōu)惠，擴(kuò)大風(fēng)能、水能以及核能等清潔能源的供給，支持新能源技術(shù)的研發(fā)投入，補(bǔ)貼新能源企業(yè)的發(fā)展；不斷完善碳交易市場(chǎng)，通過(guò)市場(chǎng)化方式倒逼企業(yè)清潔生產(chǎn)以及能源結(jié)構(gòu)清潔化利用。

（本文作者為中國(guó)社會(huì)科學(xué)院數(shù)量經(jīng)濟(jì)與技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究所、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院環(huán)境與發(fā)展研究中心副研究員；文章為國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金青年項(xiàng)目“環(huán)境規(guī)制對(duì)僵尸企業(yè)形成影響機(jī)制與異質(zhì)性研究”階段性成果節(jié)選。）