?“去年依托司庫全面、精準(zhǔn)的債務(wù)分析，我們幫助全集團(tuán)優(yōu)化了5200億元的債務(wù)，集團(tuán)整體財務(wù)費(fèi)用節(jié)約了48億元。”

?依托司庫系統(tǒng)的輔助決策支持功能，所有數(shù)據(jù)能夠一鍵穿透到底；業(yè)務(wù)分析從傳統(tǒng)的手工報表臺賬統(tǒng)計提速至半小時更新一次的多板塊、多維度整體數(shù)據(jù)分析

文 |《瞭望》新聞周刊記者 錢沛杉

如何降低財務(wù)管理成本、提高資金管理效率、防范資金風(fēng)險是央企財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級需要面對的重要課題，也是央企高質(zhì)量發(fā)展需要解決的問題之一。

2022年初，國務(wù)院國資委出臺《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，要求加快推進(jìn)司庫管理體系落地實(shí)施，將銀行賬戶管理、資金集中、資金預(yù)算、債務(wù)融資、票據(jù)管理等重點(diǎn)業(yè)務(wù)納入司庫體系。

在探索司庫管理體系建設(shè)的道路上，國家電投給出了自己的方案。

2021年1月，國家電投全球司庫管理信息系統(tǒng)正式建成上線。在建設(shè)與運(yùn)營過程中，國家電投探索形成的“五化”司庫管理模式，以上下協(xié)同的一體化組織架構(gòu)為支撐，以數(shù)字化司庫信息系統(tǒng)為平臺，通過實(shí)施集約化的金融資源管理、專業(yè)化的金融服務(wù)運(yùn)作、國際化的資金管理創(chuàng)新，基本實(shí)現(xiàn)了效率提升、價值創(chuàng)造、風(fēng)險防范的司庫管理總目標(biāo)。

國務(wù)院國資委領(lǐng)導(dǎo)和主管部門專題調(diào)研國家電投司庫管理中心時表示，司庫系統(tǒng)先進(jìn)、功能強(qiáng)大，呈現(xiàn)三高（高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量）、三全（全球化、全集團(tuán)、全流程）、三化（實(shí)時化、數(shù)字化、智能化）、三力（核心競爭力、價值創(chuàng)造力、抗風(fēng)險能力）特點(diǎn)，具有一定的推廣價值和借鑒意義。

“一個錢包”讓企業(yè)不為錢發(fā)愁

財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，資金管理則是財務(wù)管理的核心。推進(jìn)央企財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級需要解決的第一個難題是如何將企業(yè)內(nèi)部資金集中起來管好用好，并做到“來去清晰”。

“把集團(tuán)內(nèi)部的錢集中起來形成‘一個錢包’特別困難，大家認(rèn)識不統(tǒng)一，各有顧慮。”如何用“一個錢包”管好用好集團(tuán)資金是現(xiàn)任國家電投資本運(yùn)營首席協(xié)調(diào)官徐立紅在擔(dān)任國家電投財務(wù)公司黨委書記、董事長時最想要解決的問題。

在國家電投內(nèi)部，財務(wù)公司作為為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著加強(qiáng)企業(yè)資金集中管理和提高企業(yè)資金使用效率的重要職能。

“一些成員單位問，在財務(wù)公司存貸款和銀行比有什么優(yōu)勢？”接受《瞭望》新聞周刊記者采訪時，徐立紅談到，財務(wù)公司與銀行不是簡單的競爭比價關(guān)系，財務(wù)公司應(yīng)該走優(yōu)質(zhì)服務(wù)差異化的道路，做銀行不愿意做、不能做的業(yè)務(wù)。

那么，“差異化的道路”如何實(shí)現(xiàn)？徐立紅想起多年前在一次出國學(xué)習(xí)時了解到的司庫系統(tǒng)。通過該系統(tǒng)，可以實(shí)時對企業(yè)存貸款數(shù)據(jù)可視和在線分析，為企業(yè)降本增效提供平臺手段。

“企業(yè)集團(tuán)，數(shù)百億的貨幣資金、數(shù)萬億的債務(wù)融資，想用得好、效能高，就必須通過司庫系統(tǒng)‘一個錢包’去管理。不僅能解決集中資金問題，還能提高使用效率。”徐立紅所說的“一個錢包”，就是指國家電投的“天璣壹”司庫系統(tǒng)。

通過集數(shù)字化、智慧化于一體的司庫系統(tǒng)，國家電投能將境內(nèi)-境外、總部-基層的各類資金全部匯集在一個資金池并開展多維度的債務(wù)優(yōu)化工作，從而實(shí)現(xiàn)提高資金使用效率、提升價值創(chuàng)造能力的作用。

“去年依托司庫全面、精準(zhǔn)的債務(wù)分析，我們幫助全集團(tuán)優(yōu)化了5200億元的債務(wù)，集團(tuán)整體財務(wù)費(fèi)用節(jié)約了48億元。”徐立紅說。

司庫系統(tǒng)具備三大優(yōu)勢

“司庫”原指掌管財富的金庫和國庫，如今，司庫管理是企業(yè)進(jìn)行資金管理的有力工具。相較于傳統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)，司庫系統(tǒng)具有降低財務(wù)管理的成本、提高資金管理效率、防范資金風(fēng)險的三大優(yōu)勢。

——助力企業(yè)降低財務(wù)管理成本。

依托司庫系統(tǒng)全面、多維、深度的強(qiáng)大融資數(shù)據(jù)分析，管理者能夠從產(chǎn)業(yè)板塊、所屬單位、融資機(jī)構(gòu)、幣種期限等維度直接穿透到每一筆合同，對融資成本進(jìn)行深度分析，找出各單位融資手段、融資渠道、融資結(jié)構(gòu)存在的問題，并形成專項(xiàng)融資分析。再通過“總對總”統(tǒng)一談判進(jìn)行利率壓降，“一企一策”制定出債務(wù)優(yōu)化方案，以低成本資金置換存量貸款，實(shí)現(xiàn)降本增效。

2022年，國家電投平均融資成本較年初下降26個基點(diǎn)，當(dāng)年節(jié)約財務(wù)費(fèi)用30億元，實(shí)現(xiàn)資金管理提質(zhì)增效。

——助力企業(yè)提高資金管理效率。

司庫系統(tǒng)通過單位全覆蓋、流程全貫通、數(shù)據(jù)全穿透能夠?qū)崿F(xiàn)管理效率的顯著提升。

目前，國家電投3300多家單位、17964名用戶通過全球司庫管理信息系統(tǒng)開展資金管理和辦理金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了對幾千個賬戶、近萬億元融資的在線監(jiān)測和多維分析。

依托司庫系統(tǒng)的輔助決策支持功能，所有數(shù)據(jù)能夠一鍵穿透到底；業(yè)務(wù)分析從傳統(tǒng)的手工報表臺賬統(tǒng)計全面提速至半小時更新一次的多板塊、多維度整體數(shù)據(jù)分析，能夠大大提升央企的資金管理效率和管理質(zhì)量。

——有助于企業(yè)防范資金風(fēng)險。

對于傳統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)可能存在的跑冒滴漏和腐敗風(fēng)險問題，司庫管理系統(tǒng)可以通過固化管理流程、建立統(tǒng)一支付出口、設(shè)置預(yù)警安全閾值，全面提升企業(yè)對資金支付和高風(fēng)險業(yè)務(wù)的監(jiān)控能力。

首先，司庫支付工廠能夠?qū)瘓F(tuán)各單位資金支出進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)資金內(nèi)控統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)籌防范；其次，司庫系統(tǒng)運(yùn)用大額核實(shí)、疑似重復(fù)、對私支付等預(yù)警措施，能有效降低資金的支付風(fēng)險；最后，通過對金融投資、衍生品等高風(fēng)險業(yè)務(wù)在線監(jiān)控，司庫系統(tǒng)得以助力央企實(shí)現(xiàn)高風(fēng)險業(yè)務(wù)監(jiān)管能力的提升。

助力央企一流財務(wù)管控體系建設(shè)

司庫體系打破了傳統(tǒng)“資金管理”的疆域，不僅是央企一流財務(wù)管控體系建設(shè)的重要支撐，更是助力央企高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手。

對于具有資產(chǎn)規(guī)模大、業(yè)務(wù)分布廣、組織層級多等特點(diǎn)的央企而言，建設(shè)一流財務(wù)管控體系可能面臨橫向協(xié)同難、縱向管控難、執(zhí)行落地難等問題。

從目前來看，企業(yè)建設(shè)司庫系統(tǒng)至少需要邁過三道坎。

需要統(tǒng)一理念。徐立紅介紹：“在司庫建設(shè)初期，曾遇到不同意見。有人認(rèn)為，沒必要花錢費(fèi)力；有人認(rèn)為，數(shù)據(jù)透明化管理，大家自我調(diào)配資金的空間就沒有了；還有人擔(dān)心司庫會動了別人的‘奶酪’。”推進(jìn)司庫體系建設(shè)，需要加深司庫對信息集中、數(shù)據(jù)統(tǒng)一規(guī)范及對戰(zhàn)略支撐層面的理解，形成共識。

需要強(qiáng)化體制機(jī)制建設(shè)。高標(biāo)準(zhǔn)的組織管理頂層設(shè)計是企業(yè)司庫管理體系高效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保證。如何優(yōu)化司庫管理的頂層設(shè)計、強(qiáng)化內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)，避免因機(jī)制梗阻造成司庫建設(shè)的延遲，是中央企業(yè)需要解決的重要問題。

需要一流人才支撐。在央企傳統(tǒng)財務(wù)資金管理中，由于資金業(yè)務(wù)指導(dǎo)和操作多需要財務(wù)人員完成，存在因財務(wù)人員專業(yè)能力欠缺、執(zhí)行不到位等原因造成的資金管理疏漏。因此，亟需建設(shè)一支專業(yè)能力強(qiáng)、職業(yè)素養(yǎng)高的一流司庫管理人才隊(duì)伍，支撐司庫系統(tǒng)建設(shè)。