入冬以來，位于海南省儋州市白馬井鎮(zhèn)的儋州駱氏川菜坊生意十分火爆。“海南冬季旅游市場回暖，帶動了我們餐飲店客流量、銷售額增長。傍晚經(jīng)常不到6點就有客人來，一晚上的翻臺量可以達到幾十桌，一直要忙到凌晨。今年各項稅費政策支持力度大，減輕經(jīng)營負擔，讓我們有信心把生意越做越紅火。”川菜坊負責人駱小明說。
國家稅務總局最新數(shù)據(jù)顯示，1—10月，全國新增減稅降費及退稅緩費16607億元。今年，我國延續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新實施多項稅費優(yōu)惠政策，進一步提振市場信心、穩(wěn)定市場預期。稅務部門一方面加力政策宣傳輔導，“送政策上門”，另一方面積極簡化辦理流程，提升服務水平，讓政策紅利落實落地，為經(jīng)營主體增活力、添動力。
涉稅業(yè)務輕松辦，稅費政策及時達
優(yōu)化完善小微企業(yè)和個體工商戶的所得稅政策，將小規(guī)模納稅人的增值稅征收率降至1%，對月銷售額10萬元及以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅……今年，國家繼續(xù)著力支持小微企業(yè)和個體工商戶，為發(fā)展營造良好的稅收環(huán)境。
各項稅費政策針對性強、受惠面廣、支持力度大，如何確保稅費紅利直達快享、應享盡享？
——進一步推動“政策找人”，“送政策上門”更精準及時。
“稅務部門推送的‘稅收優(yōu)惠政策禮包’提示我們還能繼續(xù)享受小型微利企業(yè)減征企業(yè)所得稅政策，利好政策送上門，真省心。”云南省會澤弘韻電子有限公司財務負責人容家會說。
為幫助小微企業(yè)用足用好各項稅費優(yōu)惠政策，國家稅務總局云南省稅務局依托稅收大數(shù)據(jù)，篩選出符合政策享受條件的企業(yè)名單，圍繞企業(yè)優(yōu)惠政策享受情況進行整合梳理，編制“稅收優(yōu)惠政策禮包”，通過上門走訪、微信點對點、征納互動平臺等多渠道精準推送，更好實現(xiàn)“政策找人”，及時將政策“送上門”，幫納稅人繳費人算好“明白賬”“紅利賬”。
國家稅務總局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，8月以來，稅務部門持續(xù)開展政策精準推送超過5億次，從“政策找人”到“政策落地”全環(huán)節(jié)持續(xù)提升稅務行政效能。
——辦稅繳費便捷又省心，解決納稅人繳費人不會辦、辦不好的問題。
山東省煙臺市饅心滿億食品商貿有限公司是一家以研發(fā)生產膠東花餑餑為主的小微企業(yè)，其生產的花餑餑樣式新穎，深受顧客歡迎。談及辦稅繳費便利化，企業(yè)辦稅人員于紅說：“以前手動填寫報表數(shù)據(jù)，還要自己匯總計算，一不留神可能就填錯了，申請更正費時又費力?，F(xiàn)在通過一個‘按鈕’就能解決這些問題，納稅申報更加方便快捷。”
于紅口中的“按鈕”，是山東省煙臺市稅務部門在電子稅務局申報界面開設的“自動獲取發(fā)票數(shù)據(jù)”功能，點擊該按鈕，就可以提取納稅人的發(fā)票信息，實現(xiàn)開票數(shù)據(jù)自動填寫；納稅人核對無誤后，只需補充未開票數(shù)據(jù)，點擊申報按鈕，即可完成納稅申報，極大地減輕了納稅人的辦稅負擔。
——推廣線上“非接觸”辦稅繳費，優(yōu)化線下“面對面”服務。
“我們店剛開業(yè)不久，遇到涉稅業(yè)務總是習慣到辦稅大廳取號排隊辦理。工作人員說其實不用到現(xiàn)場排隊，相關業(yè)務通過海南省電子稅務局在店里就能辦。”海南省?？邶埲A區(qū)飄琳民宿旅店負責人林雪卉說，“經(jīng)過稅務人員輔導，我現(xiàn)在已經(jīng)學會在電子稅務局上開發(fā)票了，開好的發(fā)票還能免費郵寄回店里，這下省事多了。”
在海南省，稅務部門堅持線上線下齊頭并進，提升納稅服務質效。目前已實現(xiàn)“非接觸式”辦稅繳費事項233項，其中全程網(wǎng)辦212項、線上線下融合21項，“非接觸式”辦稅比例達到97%。同時，還創(chuàng)新推出“咖啡沙龍”“肩并肩式辦稅”等舉措，在線下為小微企業(yè)和個體工商戶解決急難愁盼。
中國財政科學研究院公共收入研究中心副研究員施文潑認為，為小微企業(yè)和個體工商戶提供更精細、更優(yōu)質的納稅服務，是優(yōu)化減稅降費政策落實機制的重要一環(huán)，有利于引導小微企業(yè)和個體工商戶充分理解、用足用好各項稅費政策，減輕政策享受成本，消除心理顧慮，使經(jīng)營主體充分享受到稅費政策紅利和服務便利的雙重獲得感。
政策激勵穩(wěn)預期，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新有動力
浙江金洲管道科技股份有限公司不銹鋼管生產車間內，不銹鋼管件成型機組正加速運轉，趕生產訂單。作為全國最大的綜合性管道生產科研基地之一，企業(yè)一直注重研發(fā)創(chuàng)新，經(jīng)過多次技改，金洲管道現(xiàn)已配備多套國內領先的自動化生產線，具有年產石油天然氣等各類管道180萬噸的生產能力，開發(fā)擁有新一代健康環(huán)保型“綠色管道”系列產品。
“得益于研發(fā)費用加計扣除等政策，今年以來公司已減免企業(yè)所得稅1300余萬元，為我們升級設備、加大研發(fā)提供了堅實后盾，讓我們有信心朝著生產自動化、管理精細化、市場全球化的目標不斷邁進。”金洲管道負責人沈淦榮說。
近年來，我國不斷優(yōu)化研發(fā)費用加計扣除政策，今年將符合條件的企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由75%統(tǒng)一提高到100%，并作為制度性安排長期實施。同時，新增7月預繳申報期作為政策享受時點，引導企業(yè)更快更好加大研發(fā)投入。數(shù)據(jù)顯示，前三季度，全國共40.3萬戶企業(yè)提前享受研發(fā)費用加計扣除政策，增強了企業(yè)堅持研發(fā)的底氣。
稅惠政策紅利持續(xù)釋放為科技創(chuàng)新注入了資金動力，也有力推動了眾創(chuàng)空間、孵化器等的發(fā)展。
中科大先進技術創(chuàng)業(yè)服務中心是由中國科學技術大學先進技術研究院運營的國家級科技企業(yè)孵化器，截至目前，該中心累計孵化科技創(chuàng)新企業(yè)321家，其中國家級高新技術企業(yè)104家，“雛鷹”“瞪羚”等高成長企業(yè)71家。
“一系列孵化培育成果的背后，離不開國家政策的支持。”中國科學技術大學先進技術研究院財務負責人李亞男說，我國延續(xù)實施科技企業(yè)孵化器、大學科技園和眾創(chuàng)空間的稅收優(yōu)惠政策，截至今年10月，該中心符合條件的免稅收入超過1300萬元，享受增值稅優(yōu)惠約63萬元，激勵著他們堅定走科技創(chuàng)新之路。
既“送政策”，也“優(yōu)服務”。“在公司籌備上市的關鍵階段，稅務人員就企業(yè)實施股權激勵有關個人所得稅政策、科技人員取得職務科技成果轉化現(xiàn)金獎勵有關個人所得稅政策等相關稅收政策規(guī)定對我們進行了專項輔導，及時又貼心。”康命源（貴州）科技發(fā)展有限公司財務負責人金燕說。
今年，國家稅務總局安順市稅務局推出“安心辦”納稅服務品牌，探索稅企直聯(lián)“管家式”包保服務。“我們堅持‘一企一策’原則，要求‘安心管家’為包保服務企業(yè)建立稅收政策清單、涉稅需求清單和風險提示清單，全周期服務企業(yè)成長。同時針對不同主體、不同事項，有針對性地制作普惠政策、定制政策、專項政策三類稅費政策‘安心禮包’，及時推送給納稅人繳費人，確保紅利應享盡享。”國家稅務總局安順市稅務局納稅服務科科長余雅萍說。
稅收政策護航，企業(yè)放心“走出去”
“10年來，我們累計對外投資18億元，建立海外分支機構70余家。”中工國際工程股份有限公司財務總監(jiān)張愛麗坦言，公司“走出去”伊始，因為不熟悉東道國稅制，曾遇到一些困難，多虧稅務部門為企業(yè)提供了政策支持和服務。
此前，中工國際厄瓜多爾分公司接到當?shù)囟悇諜C關的通知，需要在規(guī)定期限內提供所有與總部費用相關的中方個人稅收居民身份證明。國家稅務總局北京市海淀區(qū)稅務局得知情況后，充分了解企業(yè)的業(yè)務實際和厄瓜多爾的相關稅收法條，指導企業(yè)準備資料，同時聯(lián)合辦稅服務廳開通綠色通道，提前完成審批流程，保證企業(yè)在最短時間內拿到所有居民身份證明資料，幫助企業(yè)減免稅費1664.51萬元。
“更加優(yōu)質的稅務服務幫助‘走出去’企業(yè)解決稅務難題，降低稅務成本，提升國際競爭力。在相關稅收政策支持下，我們‘走出去’的步履更穩(wěn)健、更堅實。”張愛麗說。
今年10月，北京市稅務部門發(fā)布首批“稅路通”北京服務包，包括國別報告情況分析、“走出去”企業(yè)境外投資稅收風險評估自測表、《北京市“走出去”納稅人稅收指南》、稅收協(xié)定推介材料等，總結梳理了企業(yè)跨境投資常見風險點和注意事項，既有共性的政策知識產品，又有個性的務實服務舉措，涵蓋企業(yè)跨境投資全周期。
企業(yè)“走”到哪里，稅務服務就跟到哪里。“今年，國家稅務總局推出‘稅路通’服務高水平對外開放品牌，建立健全跨境投資稅收服務長效機制，把服務延伸到跨境投資全周期，推動實現(xiàn)跨境投資‘信息通’‘政策通’和‘服務通’，稅收服務更加專業(yè)化、規(guī)范化、國際化。”國家稅務總局國際稅務司司長蒙玉英表示。
各地稅務部門積極豐富“稅路通”服務品牌內涵。江西省稅務部門通過創(chuàng)立首席聯(lián)絡員制度、創(chuàng)設稅收服務直通車、創(chuàng)辦稅企行業(yè)沙龍等個性化服務，不斷拓寬宣傳服務維度；吉林省稅務部門在完善專檔建庫基礎上，形成專人負責、精準服務、跟蹤問效的快速響應工作機制；甘肅省稅務部門舉辦“走出去”企業(yè)高層對話會，梳理“走出去”企業(yè)涉稅疑難問題，組織專業(yè)團隊現(xiàn)場答疑解難，為企業(yè)量身定制境外涉稅風險防控建議。
“近年來，我國通過深化稅制改革、進行大規(guī)模減稅降費和持續(xù)優(yōu)化納稅服務，稅收營商環(huán)境得到明顯改善，大大降低了企業(yè)的經(jīng)營成本和制度性交易成本，增強了企業(yè)生存和競爭能力，穩(wěn)定了企業(yè)發(fā)展預期，為穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟基本盤、推動經(jīng)濟高質量發(fā)展提供了良好的制度基礎。”施文潑說。
全國工商聯(lián)組織的2022年度萬家民營企業(yè)評營商環(huán)境調查結論顯示，企業(yè)對稅費支持政策落實的滿意度位居前列，稅費繳納便利度連續(xù)3年成為政務環(huán)境評價中滿意度最高的事項。
施文潑認為，今后進一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境，一方面要持續(xù)優(yōu)化納稅服務，提升稅務服務的智能化水平和便利化程度，進一步挖掘稅收服務企業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展的潛力；另一方面，積極強化稅收數(shù)據(jù)治理能力，完善跨部門涉稅信息共享機制，充分利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等數(shù)字技術，高效精準識別稅收征管風險，達到對經(jīng)營主體干擾最小化、監(jiān)管效能最大化的目標。
