【編者推薦】“2023國資國企高質(zhì)量發(fā)展精選案例”成果在京權(quán)威發(fā)布。該活動由人民日報社人民論壇雜志社、國家治理雜志社、人民智庫、人民論壇網(wǎng)組織發(fā)起，由明源不動產(chǎn)研究院作為課題支持單位，共收到各類經(jīng)驗與案例材料1100余份，課題組以創(chuàng)新性、科學(xué)性、有效性、普適性、影響力為主要考察指標(biāo)，經(jīng)過專家評議等嚴(yán)格程序，精選出30家案例作為“2023國資國企高質(zhì)量發(fā)展精選案例”。保利置業(yè)集團(tuán)有限公司《踐行精益管理 推進(jìn)全面預(yù)算》成功入選“精選案例”，特推介如下：

“踐行精益管理 推進(jìn)全面預(yù)算”的保利置業(yè)集團(tuán)有限公司數(shù)字化實踐

隨著政策與市場環(huán)境的變化，地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)全面進(jìn)入管理紅利時代，保利置業(yè)作為中央企業(yè)經(jīng)過多年發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入行業(yè)前列。經(jīng)過“跨越式發(fā)展”，提升自身經(jīng)營與盈利能力已成為保利置業(yè)精益管理、高質(zhì)量發(fā)展的具體目標(biāo)。

自2022年起，保利置業(yè)在集團(tuán)成立精益管理、盈利規(guī)劃、信息化三個工作領(lǐng)導(dǎo)小組，持續(xù)推進(jìn)相關(guān)管理專題、并于2023年初正式啟動全面預(yù)算信息化項目的建設(shè)。通過全面預(yù)算管理體系，將戰(zhàn)略－經(jīng)營計劃－預(yù)算管理的管理閉環(huán)進(jìn)行有效落實，把“夯實預(yù)算管理”作為落實戰(zhàn)略兌現(xiàn)、目標(biāo)達(dá)成、業(yè)務(wù)有效執(zhí)行的常態(tài)化手段。經(jīng)過全集團(tuán)的推廣使用，保利置業(yè)在盈利測算模型、測算流程上從以往手工填報數(shù)據(jù)、人工催辦流程，升級為數(shù)據(jù)自動測算（80%自動測算）、流程并行流轉(zhuǎn)智能跟催；不僅實時反饋利潤、現(xiàn)金流，將量化業(yè)務(wù)表現(xiàn)為財務(wù)指標(biāo)，同時強化數(shù)據(jù)交圈、提高協(xié)同效率。另外，通過多業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成與數(shù)據(jù)治理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動取數(shù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面拉通，讓目標(biāo)有依據(jù)、執(zhí)行有保障、效率有提升、決策有把握。

建立標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險的前置管控

全面預(yù)算項目圍繞不同場景、維度、指標(biāo)決策的管理訴求，從“項目成功”和“公司成功”兩大切入點，設(shè)計盈利測算與規(guī)劃管理閉環(huán)，兼顧項目全周期經(jīng)營目標(biāo)兌現(xiàn)和公司年度業(yè)績目標(biāo)達(dá)成。

在“項目成功”層面建立動態(tài)監(jiān)控機制，根據(jù)影響經(jīng)營結(jié)果的關(guān)鍵業(yè)務(wù)邊界條件變化時點，動態(tài)審視單個項目經(jīng)營兌現(xiàn)情況和反向指導(dǎo)業(yè)務(wù)策略，全周期監(jiān)控追蹤，項目過程數(shù)字化對比分析，固化預(yù)警規(guī)則，系統(tǒng)全天候智能監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題層層預(yù)警，有效管控經(jīng)營風(fēng)險，做到以始為終，提升全員經(jīng)營意識。

在“公司成功”層面基于項目全周期經(jīng)營數(shù)據(jù)，按預(yù)算年度切片形成項目各年度預(yù)算，疊加其它收入、費用匯總支撐公司年度經(jīng)營目標(biāo)及3-5年經(jīng)營計劃制定。基于關(guān)鍵各類業(yè)務(wù)場景，梳理關(guān)鍵指標(biāo)體系并進(jìn)行線上分析，幫助集團(tuán)各中心快速判斷各模塊測算數(shù)據(jù)的合理性，保障年度預(yù)算和3-5年經(jīng)營計劃科學(xué)制定。并基于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)抽取，即時反映項目每月簽約利潤情況和利潤率變化趨勢，敏態(tài)識別虧損風(fēng)險。對比多個項目年度銷售利潤偏差，并滾動預(yù)測公司現(xiàn)金流，構(gòu)建從時間維度滿足看長遠(yuǎn)和觀當(dāng)下的管控要求，持續(xù)平衡現(xiàn)金流入流出，形成現(xiàn)金流管理的風(fēng)控防火墻，保障現(xiàn)金流安全。

強化機制，確保資源的高效配置

一是規(guī)范統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)，提升經(jīng)營測算準(zhǔn)確性。該項目核心強化了全面預(yù)算動態(tài)測算機制，細(xì)化動態(tài)測算模型和測算規(guī)則，統(tǒng)一各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)口徑、固化業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)及流程，并實現(xiàn)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無縫對接；聯(lián)動多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，動態(tài)審視項目貨值、成本、利潤等變動情況，規(guī)范管理標(biāo)準(zhǔn)及制度，提升經(jīng)營測算準(zhǔn)確性、保障業(yè)績實現(xiàn)。

二是固化流程，保障測算高效執(zhí)行。為保障全面預(yù)算制定的高效執(zhí)行，保利置業(yè)梳理明確了財務(wù)、運營、營銷、成本等各部門的權(quán)責(zé)和協(xié)作流程，確定了流程管理的關(guān)鍵點，支撐流程高效流轉(zhuǎn)、保障測算高效執(zhí)行。

三是優(yōu)化模型，兌現(xiàn)多類用戶訴求。為了兼顧不同用戶對系統(tǒng)的要求，此次項目重點優(yōu)化了項目測算模型，并在優(yōu)化測算模型的過程中，進(jìn)一步梳理了項目核心指標(biāo)及預(yù)算組織建立規(guī)范；兌現(xiàn)區(qū)域一線取數(shù)、計算自動化的需求，集團(tuán)各中心精細(xì)化管理、數(shù)據(jù)審核的需求；支撐預(yù)算編制從分析到執(zhí)行全流程科學(xué)高效。

通過全面預(yù)算項目的建設(shè)，保利置業(yè)實現(xiàn)了在低利潤、低容錯、高風(fēng)險的行業(yè)大環(huán)境下，通過經(jīng)營數(shù)據(jù)的有效提取與分析來助力企業(yè)經(jīng)營決策，并基于各板塊的經(jīng)營狀況，實現(xiàn)了資源的高效配置。（任國強）