韓國(guó)在近40年的高速城鎮(zhèn)化和工業(yè)化的過(guò)程中，老齡化問(wèn)題日益成為韓國(guó)社會(huì)的突出問(wèn)題。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，2000年韓國(guó)65歲以上的老年人比重已經(jīng)達(dá)到韓國(guó)總?cè)丝诘?%，按照聯(lián)合國(guó)關(guān)于老齡化社會(huì)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，韓國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)。為了應(yīng)對(duì)老齡化問(wèn)題，韓國(guó)從1960年代開(kāi)始即著手建立韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并通過(guò)不斷擴(kuò)大覆蓋群體，完善管理機(jī)制，加強(qiáng)立法保障等措施，逐步建立了覆蓋全體勞動(dòng)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系。

韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度概況

韓國(guó)從1960年代開(kāi)始把發(fā)展經(jīng)濟(jì)和建設(shè)福利國(guó)家定為國(guó)政目標(biāo)，并在隨后的50年中逐步建立了包含公立和私立的多重套餐式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對(duì)推動(dòng)韓國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展保障老年人生活起到了重要的作用。

韓國(guó)公立的養(yǎng)老金制度起源于1960年實(shí)行政府公務(wù)人員養(yǎng)老金制度，覆蓋范圍包括政府公務(wù)員、警察和司法人員；隨后在1963年開(kāi)始實(shí)行軍事人員養(yǎng)老金制度，覆蓋范圍包括任期內(nèi)的軍事人員；1973年12月韓國(guó)頒布了《國(guó)民福利養(yǎng)老金法》，當(dāng)時(shí)只適用于公務(wù)員和教師；1975年實(shí)行私立學(xué)校教師養(yǎng)老金制度，覆蓋范圍包括全體私立學(xué)校教師；1988年韓國(guó)實(shí)行國(guó)民養(yǎng)老計(jì)劃（National Pension Scheme，NPS），覆蓋范圍包括全體雇員和自營(yíng)職業(yè)者。1995年起實(shí)施了農(nóng)漁民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，覆蓋從事農(nóng)業(yè)和漁業(yè)的從業(yè)人員；1999年NPS覆蓋到了全體勞動(dòng)者。至此，韓國(guó)通過(guò)分階段、分步驟逐步將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)了全覆蓋。為了保障低收入家庭的收入穩(wěn)定，2007年啟動(dòng)NPS改革時(shí)，專門還補(bǔ)充導(dǎo)入了“基本養(yǎng)老金計(jì)劃”（BOAPS）。應(yīng)該說(shuō)，韓國(guó)的公立養(yǎng)老金制度是韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基石，為構(gòu)建韓國(guó)的社會(huì)保障體系奠定了重要的基礎(chǔ)。

韓國(guó)私立的養(yǎng)老金制度主要包括三類，即退休養(yǎng)老金計(jì)劃（RPS）、個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃（PPS）、住宅養(yǎng)老金計(jì)劃（HPS）。

RPS在韓國(guó)已經(jīng)有近50年的歷史，在統(tǒng)一支付退休金的傳統(tǒng)制度規(guī)定下，雇員年薪總額的 1/12 會(huì)累積起來(lái)，在雇員退休后按約定支付，2005年對(duì)該制度進(jìn)行了改革，積累資金交由銀行、證券、保險(xiǎn)等外部金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一托管，改革后的RPS有兩種類型，即“確定支付型”和“確定繳費(fèi)型”，同時(shí)建立了個(gè)人退休金賬戶制度，以解決工作流動(dòng)性問(wèn)題。該項(xiàng)計(jì)劃目前面臨的問(wèn)題是機(jī)構(gòu)參保率低（僅占企業(yè)總數(shù)的4%），大多數(shù)機(jī)構(gòu)仍然寧可選擇統(tǒng)一支付退休金的傳統(tǒng)制度，這主要是因?yàn)閯谫Y雙方不認(rèn)可新的RPS計(jì)劃中較低的經(jīng)濟(jì)收益率。

PPS是18歲以上公民可自愿參加，作為增強(qiáng)退休后收入穩(wěn)定的工具，韓國(guó)從1994年開(kāi)始實(shí)施的PPS是NPS的一種補(bǔ)充手段，政府通過(guò)稅收手段支持國(guó)民加入PPS，個(gè)人養(yǎng)老金與個(gè)人收入無(wú)關(guān)，只是每月繳納合同規(guī)定的保險(xiǎn)費(fèi)即可，到期領(lǐng)取的多少與市場(chǎng)利率及養(yǎng)老投資效益的好壞有關(guān)。這項(xiàng)計(jì)劃雖然是一種重要的養(yǎng)老補(bǔ)充收入方式，但因其實(shí)行的所得稅減免額度不高（目前為300萬(wàn)韓元）沒(méi)有足夠的吸引力，因此參保率仍然較低。

HPS 開(kāi)始于2007年，又可稱為反向按揭，由韓國(guó)住宅金融公司負(fù)責(zé)實(shí)施，按照該計(jì)劃，65歲以上老人可以將自己擁有的住宅作為貸款擔(dān)保物，住宅金融公司可以每月以養(yǎng)老金方式支付一定的生活費(fèi)，從而解決沒(méi)有現(xiàn)金收入來(lái)源的老年人養(yǎng)老，但該制度受到傳統(tǒng)觀念如子女繼承住宅遺產(chǎn)等影響，在推行過(guò)程中進(jìn)展并不順利。

韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)及特點(diǎn)

1.漸進(jìn)性和獨(dú)立性。韓國(guó)的養(yǎng)老體系具有明顯的先增長(zhǎng)后福利的特點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，核心任務(wù)是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，待具備一定條件后，逐漸開(kāi)始考慮不同群體的養(yǎng)老保障體系，分階段分步驟地漸進(jìn)式推進(jìn)，從1960年一直到1999年才初步完成對(duì)全體國(guó)民的養(yǎng)老覆蓋。另外，韓國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還有鮮明的獨(dú)立性特征，基本保險(xiǎn)制度主要涵蓋五類不同的群體，公務(wù)員、軍人、私立學(xué)校教師、農(nóng)林牧副漁業(yè)勞動(dòng)者和其他18～60歲的城鄉(xiāng)國(guó)民，在國(guó)民養(yǎng)老體系發(fā)展的不同階段，逐步形成了不同類型的職業(yè)群體的公共養(yǎng)老金體系，并沒(méi)有建立完全一致的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和待遇。

2.多樣性和靈活性。韓國(guó)養(yǎng)老金的給付具有多樣性的特征，充分考慮各種因素制定不同的年金給付類型，使參保者可以根據(jù)自己的收入、身體狀況、繳費(fèi)年限等申請(qǐng)不同的養(yǎng)老金。另外，韓國(guó)老年人的經(jīng)濟(jì)收入渠道也呈現(xiàn)多樣性特征，除了NPS之外，還有其他近10項(xiàng)來(lái)源，如公共援助、社會(huì)救助、最低生活保障、退休年金、私人養(yǎng)老金、敬老津貼，等等。韓國(guó)年金給付制度中的繳費(fèi)年限認(rèn)證制度則體現(xiàn)了其靈活性的一面，即對(duì)社會(huì)從事有價(jià)值的活動(dòng)如生育、服兵役，或因不可抗力造成不能繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，承認(rèn)其繳費(fèi)期限的制度。除此之外，養(yǎng)老制度的靈活性還體現(xiàn)在減額年金方面，對(duì)不滿繳費(fèi)20年限的60歲以上老人可以通過(guò)一定的換算方式給與相應(yīng)的年金。

3.平衡性和公正性。韓國(guó)養(yǎng)老體系中的資金籌集、資金營(yíng)運(yùn)、機(jī)構(gòu)管理等都體現(xiàn)了平衡性的特征，在資金籌集方面針對(duì)不同類型的計(jì)劃由政府、企業(yè)和個(gè)人的出資比例各不相同；在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行模式方面，韓國(guó)既不是完全的現(xiàn)收現(xiàn)付制、也不是完全積累制度，而是采取了融合兩者的部分積累制；在資金的運(yùn)營(yíng)方面也由公團(tuán)或委托金融機(jī)構(gòu)分別投向公共、金融和福利三大部門；在機(jī)構(gòu)管理方面公立年金則由公立部門管理、民間年金則由各金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。另外，韓國(guó)的養(yǎng)老體系充分體現(xiàn)了公平性和公正性。一方面，從1960年以來(lái)韓國(guó)陸續(xù)出臺(tái)了《公務(wù)員養(yǎng)老金法》《國(guó)民養(yǎng)老保險(xiǎn)法》等多項(xiàng)養(yǎng)老制度的配套法律，使各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的執(zhí)行有法可依，有章可循。另一方面，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為再分配的手段努力實(shí)現(xiàn)公平和公正，比如，韓國(guó)NPS 計(jì)劃中的繳費(fèi)率都是9%，但是養(yǎng)老金的替代率卻不同，低收入者的替代率（通常為100%）明顯高于高收入者（通常為30%～40%）。再如，韓國(guó)企業(yè)雇員和政府公務(wù)員雖然實(shí)行不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但最后的養(yǎng)老金水平基本平衡。