目前,新余市頤養(yǎng)之家實現(xiàn)了全市409個行政村全覆蓋,實現(xiàn)了對符合條件有需求的老人全覆蓋。 王劍/文 趙春亮/圖
2017年我國職工養(yǎng)老儲備剛“及格”
基本養(yǎng)老保險充足度提高,企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險拖了后腿
今年7月,國務院辦公廳發(fā)布《關于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》。其中明確了2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(下稱“稅延養(yǎng)老險”)試點。這就意味著,醞釀了近10年的稅延養(yǎng)老險試點將于近日啟動。
所謂稅延商業(yè)養(yǎng)老險,是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人在個稅前列支保費,等到將來領取保險金時再繳納個稅,這將降低投保人的稅收負擔。
12月16日,2017年中國大中城市職工養(yǎng)老儲備指數(shù)在北京發(fā)布。今年的指數(shù)為60.8,相比2015年提高1.1(注:該指數(shù)隔年發(fā)布),整體處于“基本水平”區(qū)間的下限位置。(注:中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)值下限和上限分別設定為0和100,指數(shù)值越高,說明職工養(yǎng)老儲備情況越好。指數(shù)值小于40,為低層次水平;指數(shù)值40-60,為較低層次水平;指數(shù)值60-80,為基本水平;指數(shù)值80-90,為較高層次水平;指數(shù)值90-100,為高層次水平。)
養(yǎng)老儲備是指個人針對未來自身養(yǎng)老需求儲備的各種權益、現(xiàn)金流和退休時具有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)。
2017年中國大中城市職工養(yǎng)老儲備指數(shù)項目組(下稱“指數(shù)項目組”)指出,這一結果基本符合中國目前經(jīng)濟社會發(fā)展現(xiàn)狀,養(yǎng)老儲備未來進一步提升空間仍然巨大,而通過參加商業(yè)養(yǎng)老保險等辦法,加強個人自我保障,是提升養(yǎng)老儲備水平的最優(yōu)選擇。
目前,我國職工養(yǎng)老儲備充足度如何?“老有所養(yǎng)”壓力有多大?業(yè)內人士對于即將啟動的稅延養(yǎng)老險試點有何期待和建議?
企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展滯后
覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險,是我國養(yǎng)老保險制度的“三支柱”。
2017年中國大中城市職工養(yǎng)老儲備指數(shù)報告顯示,在這三支柱中,基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)了“廣覆蓋、?;?rdquo;的目標,而企業(yè)年金以及商業(yè)養(yǎng)老險的發(fā)展則很滯后。
指數(shù)項目組成員、中國社會科學院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞介紹說,養(yǎng)老儲備指數(shù)分為充足度、穩(wěn)定度、認知度三個維度。今年的指數(shù)比2015年提高1.1個百分點,主要是充足度提高了,而這又主要得益于基本養(yǎng)老保險充足度的提高。
“說明這兩年基本養(yǎng)老保險普及范圍又擴大了,又有很多人獲得了這種權益,這對指數(shù)貢獻非常大。”齊傳鈞說。
相比之下,金融資產(chǎn)、商業(yè)養(yǎng)老保險、不動產(chǎn)、企業(yè)年金等4項指標的充足率均較2015年有所下降,從而進一步拉大了與基本養(yǎng)老保險充足率之間的差距。
作為第二支柱的企業(yè)年金,充足度從2015年的33.5下降到了2017年的22.1,下降幅度明顯。
2016年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報數(shù)據(jù)顯示,2016年全國有7.63萬戶企業(yè)建立了企業(yè)年金,僅占企業(yè)法人單位數(shù)量的0.35%;參加職工人數(shù)為2325萬人,占全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)的6.13%;參保企業(yè)和職工數(shù)量同比增幅在2016年分別下滑至1.1%和0.4%。
第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險充足度為38.5,比2015年的41.3下降了2.8。
“數(shù)據(jù)給人的直觀感受是,國家層面履行為老百姓提供養(yǎng)老保障責任的同時,社會和個人的養(yǎng)老儲備還有缺口,并且似乎還在擴大。”齊傳鈞說。
從不同企業(yè)類型上來看,外商獨資企業(yè)/代表處的職工養(yǎng)老儲備指數(shù)從2015年的63.0提高到2017年的64.2,排名第一。
國有企業(yè)排名下降至第二位,且數(shù)據(jù)顯示,國有企業(yè)職工除了在企業(yè)年金參與率繼續(xù)保持優(yōu)勢外,其他原有優(yōu)勢逐步削弱;集體企業(yè)排名第三;港、澳、臺商投資企業(yè)排名第四。
另外,其他類型內資企業(yè)(主要是民營企業(yè))職工養(yǎng)老儲備指數(shù)明顯增長,從2015年的56.1提高到2017年的59.4。但因為歷史差距過大,排名依然墊底。
“我們建議,第一,基本養(yǎng)老保險擴大覆蓋面,保障和改善民生沒有終點站,只有連續(xù)不斷的新起點;第二,強化個人自我保障是養(yǎng)老儲備水平未來提升的最優(yōu)選擇,通過政策撬動個人意愿,構筑多渠道的養(yǎng)老儲備。”齊傳鈞說。
基本養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金替代率僅為50%,稅延養(yǎng)老保險被寄予厚望
目前,我國基本養(yǎng)老保險一枝獨秀,覆蓋8.9億民眾,提供的養(yǎng)老金替代率水平(退休時養(yǎng)老金領取水平與退休前工資收入水平之比)為40%?50%。
世界銀行組織建議,要維持退休前的生活水平不下降,養(yǎng)老金替代率需不低于70%,國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標準為55%。通過第二、三支柱來提高養(yǎng)老金替代率勢在必行。
“職工養(yǎng)老儲備指數(shù)報告最主要最突出的重點,就是加快發(fā)展養(yǎng)老保險第三支柱。”中國社會保險學會會長、人社部原副部長胡曉義在指數(shù)報告發(fā)布會上表示。
中國保險行業(yè)協(xié)會會長朱進元則認為,今年7月《關于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》出臺,對于提高商業(yè)養(yǎng)老保險在整個國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的地位,提供了新機遇。
中國保監(jiān)會人身險監(jiān)管部主任袁序成表示,在歐美發(fā)達國家和發(fā)展中國家,普遍通過基于個人稅收優(yōu)惠政策引導個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險,已經(jīng)取得了較好的效果。
“目前的優(yōu)惠方式有減稅、免稅和財政補貼,未來隨著我國資本市場、法律法規(guī)和個人投資者的推進,我們建議在稅收遞延的基礎上研究增加免稅補貼等多種形式的優(yōu)惠政策,更好滿足不同收入人群的需求。”袁序成說。
目前,保監(jiān)會共批復了8家養(yǎng)老保險公司牌照,分別是平安養(yǎng)老險、太平養(yǎng)老險、泰康養(yǎng)老險、安邦養(yǎng)老險、國壽養(yǎng)老險、長江養(yǎng)老險、新華養(yǎng)老險,以及今年1月最新拿到牌照的中國人民養(yǎng)老保險。
去年,平安養(yǎng)老險原保費收入152.94億元,在上述8家公司中排名第一。
指數(shù)報告承辦單位、平安養(yǎng)老保險股份有限公司總經(jīng)理甘為民認為,為增加職工的養(yǎng)老儲備,應該改變過去直接承擔責任的方式,而要更多利用政策鼓勵、稅優(yōu)引導等間接的方式。以第三支柱個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品為例,要鼓勵個人積極購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險,稅收優(yōu)惠政策的制定就要抓住關鍵撬動點,充分理解職工的心理和行為。
稅延養(yǎng)老險試點啟動前夕,民眾的購買熱情從指數(shù)項目組的調查結果可見一斑——調查發(fā)現(xiàn),如果國家推出稅延商業(yè)養(yǎng)老險(假如每月最高稅延限額800元),36個大中城市有購買意愿的職工人數(shù)比例將達到57.8%。僅有18.1%的人明確表達沒有購買意愿。
中國養(yǎng)老金融50人論壇今年也曾就商業(yè)保險稅收優(yōu)惠政策進行調研。該論壇秘書長、中國人民大學教授董克用說:“38.9%的人愿意每月繳300元?500元;22%的人愿意每月繳500元?1000元,兩者加起來超過60%。此外還有約30%的人愿意每月繳300元以下。這些調查對即將落地的第三支柱來說,都是積極信號。”